Ryzyko stopy procentowej zdefiniowane jest jako ryzyko negatywnego wpływu poziomu rynkowych stóp procentowych na bieżący wynik lub wartość bieżącą netto kapitałów Banku. Ze względu na politykę ograniczania ryzyka w księdze handlowej Bank przywiązuje szczególną wagę do specyficznych aspektów ryzyka stopy procentowej związanych z księgą bankową takich jak:

• ryzyko niedopasowania terminów przeszacowania,
• ryzyko bazowe,
• ryzyko krzywej dochodowości,
• ryzyko opcji klienta.

Ponadto w zakresie ryzyka stopy procentowej Bank zwraca szczególną uwagę na modelowanie produktów o nieokreślonym terminie zapadalności oraz wysokości oprocentowania ustalanego przez Bank (np. dla depozytów bieżących), a także wpływ na ryzyko pozycji pozaodsetkowych (np. kapitał, majątek trwały).

Celem zarządzania ryzykiem stopy procentowej jest ograniczanie ewentualnych strat z tytułu zmian rynkowych stóp procentowych do akceptowalnego poziomu poprzez odpowiednie kształtowanie struktury pozycji bilansowych i pozabilansowych.

Pomiar i ograniczanie ryzyka stopy procentowej odbywa się poprzez monitorowanie zmienności wyniku odsetkowego (NII) oraz zmian wartości ekonomicznej kapitałów własnych Banku (EVE). Oprócz miar NII oraz EVE w pomiarze ryzyka stopy procentowej Bank wykorzystuję miarę BPV, VaR, lukę przeszacowania oraz testy warunków skrajnych.

Bank przeprowadza analizę scenariuszy obejmującą m.in. wpływ określonych zmian stóp procentowych na przyszły wynik odsetkowy oraz wartość ekonomiczną kapitału. W ramach tych scenariuszy utrzymuje wewnętrzne limity, których wykorzystanie mierzone jest codziennie. Kształtowanie się miary zmiany wartości ekonomicznej kapitału przy w scenariuszach określonych przez EBA, a także przy równoległym przesunięciu krzywych stóp procentowych o +/- 200 p.b. na koniec 2019 r. koniec 2018 r. dla Grupy Kapitałowej Alior Banku przedstawiono poniżej (w tys. zł).

Scenariusz	Zmiana wartości ekonomicznej kapitału 31.12.2019	Zmiana wartości ekonomicznej kapitału 31.12.2018
Scenariusz	Równoległe przesunięcie krzywych stóp procentowych w górę (EBA)	Zmiana wartości ekonomicznej kapitału 31.12	117,133	Zmiana wartości ekonomicznej kapitału 31.12.2018	199,744
Scenariusz	Równoległe przesunięcie krzywych stóp procentowych w dół (EBA)	Zmiana wartości ekonomicznej kapitału 31.12.2019	-157,107	Zmiana wartości ekonomicznej kapitału 31.12.2018	-210,417
Scenariusz	Wystromienie krzywej stóp procentowych (EBA)	Zmiana wartości ekonomicznej kapitału 31.12.2019	-49,385	Zmiana wartości ekonomicznej kapitału 31.12.2018	9,183
Scenariusz	Wypłaszczenie krzywej stóp procentowych (EBA)	Zmiana wartości ekonomicznej kapitału 31.12.2019	50,185	Zmiana wartości ekonomicznej kapitału 31.12.2018	39,414
Scenariusz	Wzrost krótkoterminowych stóp procentowych (EBA)	Zmiana wartości ekonomicznej kapitału 31.12.2019	84,891	Zmiana wartości ekonomicznej kapitału 31.12.2018	101,249
Scenariusz	Spadek krótkoterminowych stóp procentowych (EBA)	Zmiana wartości ekonomicznej kapitału 31.12.2019	-130,323	Zmiana wartości ekonomicznej kapitału 31.12.2018	-147,951
Scenariusz	Równoległe przesunięcie krzywych o 200 pb w górę	Zmiana wartości ekonomicznej kapitału 31.12.2019	108,317	Zmiana wartości ekonomicznej kapitału 31.12.2018	179,244
Scenariusz	Równoległe przesunięcie krzywych o 200 pb w dół	Zmiana wartości ekonomicznej kapitału 31.12.2019	-136,170	Zmiana wartości ekonomicznej kapitału 31.12.2018	-208,436
Scenariusz	Najbardziej niekorzystny scenariusz	Zmiana wartości ekonomicznej kapitału 31.12.2019	-157,107	Zmiana wartości ekonomicznej kapitału 31.12.2018	-210,417
Scenariusz	Najbardziej niekorzystny scenariusz jako % Tier 1	Zmiana wartości ekonomicznej kapitału 31.12.2019	2,4%	Zmiana wartości ekonomicznej kapitału 31.12.2018	3,2%

Zmianę wyniku odsetkowego w horyzoncie do 1 roku przy zmianie stóp procentowych o 100 p.b. (negatywny scenariusz) na koniec 2019 r. i na koniec 2018 r. dla Grupy Kapitałowej Alior Banku przedstawiono poniżej:

	31.12.2019	31.12.2018
	NII	31.12.2019	6,86%	31.12.2018	5,98%