Polityka wyboru podmiotu uprawnionego do badania i przeglądów sprawozdań finansowych w Alior Bank S.A. oraz Polityka świadczenia przez firmę audytorską, podmioty powiązane z firmą audytorską oraz członka sieci firmy audytorskiej dozwolonych usług niebędących badaniem w Alior Bank S.A.
Głównym założeniem Polityki wyboru podmiotu uprawnionego do badania i przeglądów sprawozdań finansowych w Alior Bank S.A. jest zapewnienie prawidłowości oraz zgodności z obowiązującymi przepisami prawa, w tym uniknięcie konfliktu interesów przy wyborze firmy audytorskiej. Bank kieruje się zasadami zgodnymi z etyką biznesu, dążąc do przejrzystych relacji z kontrahentem. Polityka określa zasady postępowania podczas procesu mającego na celu wybór firmy audytorskiej. Wybór jest dokonywany z uwzględnieniem zasad bezstronności i niezależności firmy audytorskiej oraz analizy prac realizowanych przez nią w Banku. Różnice poglądów w zakresie stosowania zasad rachunkowości lub standardów badania nie stanowią uzasadnionej podstawy rozwiązania umowy o badanie sprawozdania finansowego. Określono zasady rotacji firmy audytorskiej oraz kluczowego biegłego rewidenta w tym okresy karencji.
Głównym założeniem Polityki świadczenia przez firmę audytorską, podmioty powiązane z firmą audytorską oraz członka sieci firmy audytorskiej dozwolonych usług niebędących badaniem w Alior Bank S.A. jest kontrolowanie i monitorowanie niezależności firmy audytorskiej oraz biegłego rewidenta, w tym uniknięcia konfliktu interesów. Polityka umożliwia świadczenie usług dozwolonych, o których mowa w art. 136 ust. 2 Ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym. Świadczenie usług dozwolonych, możliwe jest jedynie w zakresie niezwiązanym z polityką podatkową Banku, po analizie niezależności oraz wyrażeniu zgody na ich świadczenie.
Rekomendacja dotycząca wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania sprawozdań finansowych została sporządzona w następstwie zorganizowanej procedury wyboru, spełniającej obowiązujące kryteria.
W roku obrotowym 2019, na rzecz Alior Bank S.A., firma audytorska badającą sprawozdanie finansowe, świadczyła dozwolone usługi niebędące badaniem. Każdorazowo dokonywano oceny niezależności firmy audytorskiej oraz wyrażono zgodę na świadczenie usług.
Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania rocznego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Alior Banku oraz rocznego sprawozdania finansowego Alior Banku S.A., został wybrany zgodnie z przepisami prawa. Podmiot ten oraz biegli rewidenci, dokonujący badania tych sprawozdań, spełniają warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o badanym śródrocznym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Banku oraz sprawozdaniu finansowym Banku, zgodnie z obowiązującymi przepisami i standardami zawodowymi.
Informacja Zarządu sporządzona na podstawie § 70 ust. 1 pkt 7 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych (…) (Dz.U. 2018 poz. 757).
Zarząd Banku informuje na podstawie oświadczenia Rady Nadzorczej Banku z dnia 20 stycznia 2020 r. o dokonaniu wyboru firmy audytorskiej przeprowadzającej badanie rocznego sprawozdania finansowego zgodnie z przepisami, w tym dotyczącymi wyboru i procedury wyboru firmy audytorskiej oraz że:
- firma audytorska oraz członkowskie zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z rocznego badania sprawozdania finansowego zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej,
- przestrzegane są obowiązujące przepisy prawa związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji,
- Bank posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia na rzecz spółki przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską.
Wynagrodzenie audytora
Wynagrodzenie netto audytora Banku, spółki KPMG Audyt Spółka
| 2018 | 2019 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Badanie jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Alior Banku | 2018 | 820 000 | 2019 | 870 000 | |
| Przegląd sprawozdań finansowych | 2018 | 955 000 | 2019 | 7760 000 | |
| Badania i inne usługi poświadczające | 2018 | 100 000 | 2019 | 300 000 | |
| Razem | 2018 | 1 875 000 | 2019 | 1 946 000 |
Wynagrodzenie netto audytorów spółek zależnych Banku (nie dotyczy Centrum Obrotu Wierzytelnościami Sp. z o.o., której roczne sprawozdanie finansowe nie podlega badaniu) przedstawia poniższa tabela:
| Spółka | Audytor | 2018 | 2019 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Spółka | Absource Sp. z o.o. | Audytor | VISTA Audytorzy, Księgowi i Doradcy Sp. z o. o. | 2018 | 4 500 | 2019 | 6 500 |
| Spółka | Meritum Services ICB S.A. | Audytor | VISTA Audytorzy, Księgowi i Doradcy Sp. z o. o. | 2018 | 4 800 | 2019 | 6 000 |
| Spółka | NewCommerce Services Sp. z o.o. | Audytor | Kancelaria Biegłych Rewidentów „Konto” Sp. z o.o. | 2018 | 10 000 | 2019 | 10 000 |
| Spółka | Alior Leasing Sp. z o.o. | Audytor | KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. | 2018 | 205 000 | 2019 | 205 000 |
| Spółka | Serwis Ubezpieczeniowy Sp. z o.o. | Audytor | KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. | 2018 | 40 000 | 2019 | 40 000 |
| Spółka | Alior Services Sp. z o.o. | Audytor | UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. | 2018 | 30 000 | 2019 | 30 000 |
| Spółka | Alior TFI S.A. | Audytor | BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. | 2018 | 17 000 | 2019 | 17 000 |
| Spółka | Corsham Sp. z o.o. | Audytor | Ecovis System Rewident Sp. z o.o. | 2018 | 4 500 | 2019 | 7 000 |
Oświadczenia Zarządu
Zarząd Alior Banku S.A. oświadcza, iż:
- wedle jego najlepszej wiedzy roczne skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdania finansowe za 2019 r. oraz dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości i odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej Alior Banku oraz jej wynik finansowy,
- Sprawozdanie Zarządu z działalności zawiera prawdziwy obraz rozwoju, osiągnięć oraz sytuacji (wraz z opisem podstawowych zagrożeń oraz rodzajów ryzyka) Grupy Kapitałowej Alior Banku w 2019 r.
Podpisy wszystkich Członków Zarządu
| Data | Imię i nazwisko | Podpis | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Data | 27.02.2020 | Imię i nazwisko | Krzysztof Bachta Prezes Zarządu |
Podpis |  |
| Data | 27.02.2020 | Imię i nazwisko | Tomasz Biłous Wiceprezes Zarządu |
Podpis |  |
| Data | 27.02.2020 | Imię i nazwisko | Marcin Jaszczuk Wiceprezes Zarządu |
Podpis |  |
| Data | 27.02.2020 | Imię i nazwisko | Seweryn Kowalczyk Wiceprezes Zarządu |
Podpis |  |
| Data | 27.02.2020 | Imię i nazwisko | Mateusz Poznański Wiceprezes Zarządu |
Podpis |  |
| Data | 27.02.2020 | Imię i nazwisko | Agata Strzelecka Wiceprezes Zarządu |
Podpis |  |
| Data | 27.02.2020 | Imię i nazwisko | Marek Szcześniak Wiceprezes Zarządu |
Podpis |  |
| Data | 27.02.2020 | Imię i nazwisko | Dariusz Szwed Wiceprezes Zarządu |
Podpis |  |